¿Qué sabes de hacienda y criptomonedas en 2024? Independientemente de tu respuesta, considera que el panorama fiscal de las criptomonedas en España ha experimentado cambios significativos en 2024. Todo ello por la entrada en vigor de nuevas regulaciones que buscan mayor transparencia y control sobre este activo emergente.
Acompáñanos al blog de Asesora10 en este recorrido para comprender a cabalidad las obligaciones fiscales que atañen a los tenedores de criptomonedas en territorio español este año.
Declaración de Criptomonedas: Una obligación indispensable
Ahora hacienda y criptomonedas en 2024 van de la mano a partir del 1 de enero del presente año. Ya que la declaración de criptomonedas ante la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) se ha convertido en una obligación ineludible para todos los residentes españoles que posean estos activos, sin importar su ubicación.
Cabe destacar que esta medida, enmarcada dentro de las nuevas regulaciones fiscales para las criptomonedas en España, busca incrementar la transparencia y el control sobre este mercado en constante crecimiento.
Hacienda y Criptomonedas en 2024: ¿Qué implica esta nueva normativa para los tenedores de criptomonedas en España?
En primer lugar, es fundamental comprender que la obligación de declarar no se limita a aquellas criptomonedas que se compren o vendan dentro del territorio nacional. Incluso las criptomonedas mantenidas en plataformas o exchanges ubicados en el extranjero deben ser declaradas ante la AEAT.
¿Qué aspectos específicos deben incluirse en la declaración?
- Ganancias y Pérdidas Patrimoniales: La compraventa de criptomonedas genera ganancias o pérdidas patrimoniales que deben ser declaradas en el impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Es decir, si al vender una criptomoneda se obtiene un beneficio, este debe ser declarado como ganancia patrimonial. Por el contrario, si la venta se traduce en una pérdida, esta también puede ser declarada para compensar futuras ganancias.
- Tenencia de Criptomonedas en el Extranjero: Si posees criptomonedas en plataformas o exchanges ubicados fuera de España, también debes informar a Hacienda a través del modelo 721. El umbral para declarar en este caso es de 50.000 euros. Esto significa que si el valor total de tus criptomonedas en el extranjero supera dicha cantidad, estás obligado a comunicarlo a la AEAT.
- Otras Operaciones: Además de la compraventa, existen otras operaciones con criptomonedas que también deben ser declaradas. Tales como el staking, la minería y la recepción de airdrops.
Hacienda y Criptomonedas en 2024: ¿Cómo declarar las criptomonedas?
La AEAT ha establecido formularios específicos para la declaración de criptomonedas:
- Modelo 172: Para declarar ganancias o pérdidas derivadas de la compraventa de criptomonedas.
- Modelo 721: Para informar sobre la tenencia de criptomonedas en el extranjero.
- Modelo 173: Para declarar otras operaciones como staking, minería y airdrops.
¿Qué impuestos se aplican a las criptomonedas?
Las ganancias patrimoniales obtenidas por la compraventa de criptomonedas tributan en el IRPF, con un tipo impositivo que varía según el tramo de renta del contribuyente:
- Hasta 6.000 euros: 19%
- Entre 6.000 y 50.000 euros: 21%
- Entre 50.000 y 200.000 euros: 23%
- Más de 200.000 euros: 26%
Hacienda y Criptomonedas en 2024: consecuencias de no declarar
Las consecuencias de no declarar las criptomonedas en España en 2024 pueden ser significativas, tales como:
1.- Sanciones
- Multa fija: La AEAT puede imponer una multa fija de hasta 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos que no se haya declarado, con un mínimo de 10.000 euros. Esto significa que si no declaras ninguna de tus criptomonedas, podrías enfrentar una multa de 10.000 euros.
- Multa por ingresos no declarados: Además de la multa fija, la AEAT también puede aplicar una multa de entre el 50% y el 150% del importe de las ganancias no declaradas, más los intereses correspondientes. Esto significa que si no declaras ganancias por valor de 10.000 euros, podrías tener que pagar una multa adicional de entre 5.000 y 15.000 euros, más intereses.
2.- Intereses de demora
Si no declaras tus criptomonedas dentro del plazo establecido, la AEAT te cobrará intereses de demora sobre la cantidad que debías haber pagado. Estos intereses se calculan desde el día en que venció el plazo de presentación de la declaración hasta la fecha en que se realice el pago efectivo.
3.- Recargo por declaración fuera de plazo:
Además de los intereses de demora, también se aplica un recargo del 3% sobre la cantidad que debías haber pagado por la declaración fuera de plazo.
3.- Penalización fiscal
En casos más severos, la falta de declaración de criptomonedas puede ser considerada como un delito fiscal, lo que podría acarrear penas de prisión y sanciones adicionales.
4.- Daños a la reputación
No declarar las criptomonedas también puede dañar tu reputación ante la AEAT. Lo que podría dificultar la realización de otros trámites en el futuro.
Las consecuencias de no declarar las criptomonedas en España en 2024 pueden ser costosas y perjudiciales. Es importante cumplir con tus obligaciones fiscales para evitar sanciones, intereses y posibles problemas legales.
Asesora10: ¿Qué se recomienda a los tenedores de criptomonedas en España?
Desde Asesora10 conocemos la complejidad de hacienda y criptomonedas en 2024 en la aplicación de la normativa fiscal que rodea a las criptomonedas, es por ello que recomendamos a los tenedores de estos activos:
- Llevar un registro detallado de todas las transacciones con criptomonedas: Fechas, cantidades, precios, plataformas utilizadas, etc.
- Buscar asesoría profesional: Un asesor fiscal especializado en criptomonedas puede guiar a los tenedores en el cumplimiento correcto de sus obligaciones fiscales.
- Mantenerse informado: Es importante estar al día sobre las últimas actualizaciones y cambios en la normativa fiscal relacionada con las criptomonedas.
Recuerda que la declaración de criptomonedas en España en 2024 exige atención y conocimiento por parte de los tenedores de estos activos. Sin embargo, con la información y herramientas adecuadas, junto al apoyo de profesionales especializados, es posible cumplir con las obligaciones fiscales de manera efectiva y evitar sanciones.
