Qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo 馃搱

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驴Qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo? Los aut贸nomos tienen que declarar sus ingresos y gastos en el Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas (IRPF), que grava la renta obtenida por el ejercicio de su actividad econ贸mica.

Para calcular el rendimiento neto de su actividad, los aut贸nomos pueden deducirse los gastos que est茅n vinculados a la misma y que cumplan una serie de requisitos. Por eso, en este art铆culo de Asesora10 te comentamos qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo y tener un ahorro fiscal para el aut贸nomo.

Requisitos para que un gasto sea deducible

Seg煤n la normativa del IRPF, para reconocer qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo, se deben cumplir las siguientes condiciones:

  • Estar relacionado con la actividad econ贸mica desarrollada por el aut贸nomo. Es decir, que el gasto sea necesario para el desempe帽o de su profesi贸n u oficio.
  • Estar debidamente justificado mediante una factura o un documento equivalente que acredite su realidad, importe, fecha y destinatario.
  • Estar registrado contablemente en los libros correspondientes.

Adem谩s, hay que tener en cuenta que algunos gastos tienen l铆mites o condiciones espec铆ficas para su deducci贸n, seg煤n el tipo de actividad o el r茅gimen de tributaci贸n del aut贸nomo.

Principales gastos deducibles en el IRPF del aut贸nomo

Principales gastos que puedes deducir en el IRPF como aut贸nomo

Ahora que sabes los requisitos para identificar que gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo, en el Blog de Aseesora10 te presentamos algunos de los principales: 

Gastos corrientes, tributos e IVA

Dentro del listado de qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo, se incluyen las facturas correspondientes a suministros de electricidad, agua, gas, telefon铆a e Internet en caso de tener local u oficinas. 

En lo referente a los tributos, se pueden deducir el Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI) y el Impuesto sobre Actividades Econ贸micas (IAE), entre otros. 

Gastos financieros y de bienes muebles e inmuebles

Otros gastos deducibles en el IRPF del aut贸nomo son los gastos financieros, tambi茅n son deducibles para los aut贸nomos. Esto incluye intereses de pr茅stamos y cr茅ditos, gastos de descuento de efectos y comisiones bancarias, como las del cobro por tarjetas mediante un TPV.

En cuanto a los bienes, se podr谩n deducir las amortizaciones de bienes muebles (maquinaria, ordenadores, etc.) e inmuebles (local en propiedad dedicado a la actividad o la reforma del mismo), cuyos importes se calculan linealmente conforme a los porcentajes de la tabla de amortizaciones simplificada de Hacienda.

Seguros y gastos de dif铆cil justificaci贸n

Los aut贸nomos tambi茅n pueden deducir los gastos de seguros, como los de responsabilidad civil o de protecci贸n contra robo o incendio del local del negocio. En cuanto a los seguros relacionados con la salud, podr谩n deducirse las primas de seguro de enfermedad satisfechas por el aut贸nomo, su c贸nyuge o hijos menores de 25 a帽os.  

Finalmente, los gastos de dif铆cil justificaci贸n tambi茅n pueden ser deducibles, con un tope anual establecido en 2.000 euros desde enero de 2015. Esto incluye p茅rdidas por deterioro del valor de los elementos patrimoniales, facturas emitidas no cobradas y gastos debidos a devoluciones, siempre y cuando el aut贸nomo se acoja al r茅gimen normal de Estimaci贸n Directa.

Otros gastos deducibles para los aut贸nomos

En los servicios de Asesora10 te explicamos mejor qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo mediante otros ejemplos a fin de que tengas un panorama claro.

Seguro por enfermedad y asistencia m茅dica

Las primas que cubran al aut贸nomo, a su c贸nyuge o a sus hijos menores de 25 a帽os que vivan en el mismo hogar, son gastos deducibles en el IRPF. El l铆mite m谩ximo es de 500 euros por persona y a帽o, o de 1.500 euros si se trata de personas con discapacidad.

Vivienda y suministros

Uno de los ejemplos m谩s sencillos para entender qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo, son los gastos de vivienda y suministros. Si se trabaja desde casa, se puede descontar la parte que corresponda a los suministros del espacio destinado a la actividad, teniendo en cuenta los d铆as y horas trabajadas. 

Para ello, hay que aplicar un porcentaje del 30% sobre la proporci贸n de la superficie afecta a la actividad respecto a la total de la vivienda.  Tambi茅n se puede deducir el IBI, la comunidad, el seguro o el alquiler de la vivienda en esa misma proporci贸n.

Veh铆culo

Si se utiliza para fines profesionales y personales, solo se puede deducir el 50% del IVA soportado por su adquisici贸n, mantenimiento y uso. Si se demuestra que se usa exclusivamente para la actividad econ贸mica, se puede deducir el 100% del IVA y del resto de gastos asociados (combustible, reparaciones, seguro, etc.).

Gastos de personal

Las n贸minas y cotizaciones sociales de los trabajadores contratados por el aut贸nomo son gastos deducibles en el IRPF. Tambi茅n lo son otros gastos asociados al personal, como la formaci贸n, las indemnizaciones, las contribuciones a planes de pensiones o los obsequios.

Gastos de aprovisionamiento

son los gastos derivados de la compra de mercanc铆as, materias primas, combustibles o material de oficina necesarios para el desarrollo de la actividad econ贸mica.

Gastos de servicios externos

Son los gastos derivados de la contrataci贸n de servicios profesionales independientes (asesor铆a, auditor铆a, publicidad, etc.), arrendamientos y c谩nones (alquiler de locales, maquinaria, etc.), reparaciones y conservaci贸n, primas de seguros (responsabilidad civil, multirriesgo, etc.) o servicios bancarios y financieros (comisiones, intereses, etc.).

Gastos deducibles en el IRPF del aut贸nomo, 驴ventaja o desventaja?

 Gastos deducibles en el IRPF del aut贸nomo: 驴beneficio o inconveniente?

Los gastos deducibles en el IRPF del aut贸nomo representan una ventaja significativa. Permiten reducir la base imponible y, en consecuencia, pagar menos impuestos. Los aut贸nomos pueden aprovechar una amplia gama de deducciones, incluyendo compras, sueldos, alquileres, seguros y m谩s. 

Sin embargo, es esencial realizar un seguimiento meticuloso de los gastos y contar con la documentaci贸n adecuada. Adem谩s, algunas deducciones tienen l铆mites y restricciones. A pesar de esto, en general, los gastos deducibles brindan a los aut贸nomos la oportunidad de optimizar su carga fiscal y mejorar su situaci贸n financiera.

En la mejor Asesor铆a fiscal en Madrid, Asesora 10, esperamos que esta informaci贸n de qu茅 gastos son deducibles en el IRPF del aut贸nomo te sea de gran utilidad.聽

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